Wniosek o odroczenie podatku i rozłożenie na raty (Niemcy)
Opublikowane przezDocMuse
Ten dokument jest w języku niemieckim
Pobierany PDF jest w języku niemieckim — w tym języku się go składa, dlatego nie jest tłumaczony. Wszystko na tej stronie ma wyjaśnić, co w nim jest.
Wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) o odroczenie wymagalnego podatku na podstawie § 222 niemieckiej ordynacji podatkowej (AO) i zapłatę w ratach lub później, gdy zapłata w terminie byłaby znaczną uciążliwością – na przykład po wysokiej dopłacie, utracie zlecenia lub chorobie. Pismo podaje rodzaj podatku, okres, kwotę i termin płatności, proponuje plan spłaty, uzasadnia uciążliwość, przedstawia dochody, wydatki i majątek oraz odnosi się do zabezpieczenia. Odsetki od odroczenia w wysokości 0,5% miesięcznie są niższe niż dodatek za zwłokę w wysokości 1%. Po niemiecku.
Co wypełniasz
Dane, o które prosi dokument.
- Wnioskodawca
- Adres wnioskodawcy
- Urząd skarbowy (Finanzamt)
- Adres urzędu skarbowego
- Miejscowość
- Data
- Numer podatkowy (Steuernummer)
- Rodzaj podatku
- Rok podatkowy lub okres
- Kwota należna
- Termin płatności
- Propozycja spłaty (np. sześć rat miesięcznych po 500 euro)
- Dlaczego zapłata teraz byłaby znaczną uciążliwością
- Dochody, wydatki i majątek w skrócie
- Zabezpieczenie
Podgląd
Ten dokument jest przygotowywany dla Ciebie. Twoje odpowiedzi są do niego wpisywane, a gotowy PDF zostaje u Ciebie.
Najczęstsze pytania
- Kiedy niemiecki urząd skarbowy odracza zapłatę podatku?
- Gdy zapłata w terminie byłaby znaczną uciążliwością, a odroczenie nie zagraża ściągnięciu podatku (§ 222 AO). Chodzi przede wszystkim o przejściowe kłopoty z płynnością – na przykład po utracie zlecenia, chorobie lub nieoczekiwanie wysokiej dopłacie – połączone z realnym planem spłaty. Podatków, które ktoś inny pobiera i odprowadza za podatnika, jak podatek od wynagrodzeń potrącany przez pracodawcę, nie można odroczyć.
- Ile kosztuje odroczenie podatku w Niemczech w porównaniu z brakiem zapłaty?
- Od odroczonego podatku należą się odsetki w wysokości 0,5% za każdy pełny miesiąc (§§ 234 i 238 AO); wyjątkowo urząd skarbowy może z nich zrezygnować, o co prosi to pismo. Brak zapłaty bez odroczenia kosztuje natomiast dodatek za zwłokę w wysokości 1% za każdy rozpoczęty miesiąc (§ 240 AO) i grozi egzekucją. Przy 6000 euro to 30 euro odsetek wobec 60 euro dodatku miesięcznie.
- Kiedy i jak złożyć w Niemczech wniosek o odroczenie podatku?
- Najlepiej przed terminem płatności, bo od tego dnia naliczają się już dodatki za zwłokę. Forma nie jest określona: listem do urzędu skarbowego, który ustalił podatek, lub przez Mein ELSTER jako „inną wiadomość do urzędu skarbowego”. Jeśli egzekucja już się rozpoczęła, należy zwrócić się do komórki egzekucyjnej urzędu skarbowego, która może tymczasowo wstrzymać egzekucję w zamian za raty (Vollstreckungsaufschub, § 258 AO).
- Jakich informacji i dowodów oczekuje niemiecki urząd skarbowy przy wniosku o odroczenie?
- Dlaczego zapłata nie jest teraz możliwa, jak wyglądają dochody, wydatki i majątek oraz jak ma zostać spłacony dług. Należy dołączyć dowody, na przykład wyciągi bankowe, zestawienie niezapłaconych należności lub zaświadczenie lekarskie. Odroczenia udziela się z reguły za zabezpieczeniem (§ 222 AO); czy przy krótkim okresie urząd z niego zrezygnuje, rozstrzyga indywidualnie – w piśmie można wybrać, czy zabezpieczenie jest oferowane.
Jak możesz podpisać ten dokument
- Wydrukuj go i podpisz odręcznie. Miejsca na podpis w dokumencie celowo zostają puste — podpisz się na nich długopisem.
- Podpisz go samodzielnie kwalifikowanym podpisem elektronicznym. Jeśli masz już podpis kwalifikowany — Certum, Szafir, EuroCert, ZealiD albo innego kwalifikowanego dostawcy z unijnej listy zaufanych dostawców, na karcie, tokenie USB, w aplikacji mobilnej lub w chmurze — nasz przewodnik po podpisywaniu wyjaśnia krok po kroku, jak podpisać właśnie ten plik, nie unieważniając podpisu. Profil Zaufany i podpis osobisty tu nie wystarczą. Pomoc krok po kroku i sprawdzenie, czy się udało
DocMuse sprzedaje dokumenty, a nie porady prawne. Przyjęcie dokumentu zawsze zależy od zasad odbiorcy i prawa, które go obowiązuje.
Podobne dokumenty
- Wniosek o obniżenie zaliczek na podatek dochodowy (Niemcy)
Wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) o dostosowanie kwartalnych zaliczek na podatek dochodowy do niższego dochodu na podstawie § 37 ust. 3 niemieckiej ustawy o podatku dochodowym (EStG) – po spadku zleceń, wzroście kosztów, urlopie rodzicielskim, chorobie lub zakończeniu działalności. Pismo podaje rok, dotychczasową i wnioskowaną zaliczkę oraz przewidywany dochód, uzasadnia zmianę, obejmuje dodatek solidarnościowy i podatek kościelny oraz wnosi o zwrot nadpłaconych kwot. Dla samozatrudnionych, wolnych zawodów i wynajmujących. Po niemiecku.
- Wniosek o zaświadczenie o niezaleganiu w podatkach (Niemcy)
Wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) o zaświadczenie w sprawach podatkowych (Bescheinigung in Steuersachen), nazywane też zaświadczeniem o niezaleganiu – wymagane w przetargach publicznych, przy zezwoleniu na prowadzenie lokalu gastronomicznego i innych zezwoleniach na działalność oraz przez banki. Pokazuje, czy istnieją zaległości podatkowe i czy złożono zeznania, według stanu na dzień wydania. Pismo podaje numer podatkowy, cel i termin, do którego zaświadczenie jest potrzebne. Urzędowy formularz nie jest wymagany; wniosek wysyła się pocztą lub przez ELSTER. Po niemiecku.
- Odwołanie rezygnacji ze zwolnienia dla małych przedsiębiorców z VAT (Niemcy)
Pismo do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt), którym firma wraca do zwolnienia dla małych przedsiębiorców z § 19 niemieckiej ustawy o podatku od obrotu (UStG), po wcześniejszej rezygnacji i rozliczaniu VAT. Rezygnacja wiąże przez co najmniej pięć lat kalendarzowych, a potem można ją odwołać tylko ze skutkiem od początku kolejnego roku kalendarzowego. Pismo podaje rok rezygnacji i rok, od którego zwolnienie ma znów obowiązywać, oraz wskazuje, że obroty mieszczą się w limitach 25 000 i 100 000 euro. „Wyrejestrowania” z VAT w Niemczech nie ma – to jest właściwa droga. Po niemiecku.
- Odwołanie (Einspruch) od decyzji podatkowej (Niemcy)
Odwołanie (Einspruch) od decyzji niemieckiego urzędu skarbowego – na przykład w sprawie podatku dochodowego, VAT lub wartości nieruchomości dla podatku od nieruchomości – albo od decyzji kasy świadczeń rodzinnych (Familienkasse) w sprawie zasiłku na dziecko. Termin wynosi miesiąc od doręczenia, a od 2025 r. decyzję wysłaną pocztą uważa się za doręczoną dopiero czwartego dnia po nadaniu (§§ 355 i 122 niemieckiej ordynacji podatkowej, AO). Pismo wskazuje decyzję, żądaną zmianę, uzasadnienie lub zapowiedź jego uzupełnienia i może zawierać wniosek o wstrzymanie wykonania, bo samo odwołanie nie wstrzymuje zapłaty. Po niemiecku.
- Zawiadomienie urzędu skarbowego o zakończeniu wolnego zawodu (Niemcy)
Pismo, którym w Niemczech zawiadamia się urząd skarbowy (Finanzamt) o zakończeniu działalności w wolnym zawodzie – na przykład tłumacza, architekta, doradcy, nauczyciela lub dziennikarza. § 138 niemieckiej ordynacji podatkowej (AO) wymaga zawiadomienia w ciągu miesiąca, a urzędowego formularza nie ma. Pismo podaje numer podatkowy, rodzaj działalności i jej ostatni dzień, wskazuje, czy praktyka zostaje zamknięta czy sprzedana, reguluje deklaracje VAT i zawiera wniosek o dostosowanie zaliczek. Po niemiecku, do wysłania pocztą lub przez ELSTER.
- Wniosek o przedłużenie terminu złożenia zeznania podatkowego (Niemcy)
Wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) o przedłużenie terminu złożenia zeznania w podatku dochodowym, VAT lub innym podatku na podstawie § 109 niemieckiej ordynacji podatkowej (AO) – na przykład z powodu choroby, braku dokumentów lub przeprowadzki. Dla zeznań za 2025 r. składanych bez doradcy termin upłynął 31.07.2026. Pismo podaje zeznanie, rok, dotychczasowy i wnioskowany termin oraz powód, a ewentualnie wnosi o przedłużenie z mocą wsteczną, aby nie ustalono dodatku za opóźnienie w wysokości co najmniej 25 euro miesięcznie. Po niemiecku.