Antrag auf Erstattung zu Unrecht gezahlter Einkommensteuer (Italien)
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Für alle, die mit F24 eine italienische Einkommensteuer gezahlt haben, die nicht oder nicht in dieser Höhe geschuldet war – eine doppelte Zahlung, ein falscher Betrag –, und sie nicht über die Steuererklärung zurückholen können. Der Antrag geht binnen 48 Monaten nach der Zahlung an das für den Steuerwohnsitz zuständige Amt der Agenzia delle Entrate (Art. 38 des Präsidialdekrets Nr. 602/1973). Er ist von der Stempelsteuer befreit. Schweigt die Behörde 90 Tage, kann man beim Steuergericht (Corte di giustizia tributaria) klagen.
- Für die Verwendung in Italien
- Zuletzt aktualisiert: 14. Oktober 2026
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Wann Sie dieses Dokument brauchen
- Sie haben dieselbe Steuerzahlung zweimal geleistet und wollen das Geld vom italienischen Finanzamt zurück.
- Beim Bezahlen der Steuer haben Sie den falschen Betrag eingegeben und zu viel gezahlt.
- Sie haben eine Steuer gezahlt, die sich später als nicht geschuldet herausgestellt hat.
- Sie möchten schriftlich die Erstattung einer in Italien unnötig gezahlten Steuer verlangen.
Was Sie ausfüllen
Die Angaben, die das Dokument verlangt.
- Antragsteller
- Anschrift des Antragstellers
- Codice fiscale des Antragstellers (italienische Steuernummer)
- Telefon und E-Mail oder PEC für Rückfragen
- Versandart (über dem Empfänger gedruckt)
- Dienststelle der Steuerbehörde, an die Sie schreiben
- Anschrift oder PEC der Dienststelle (aus dem Bescheid oder von der Website der Behörde)
- Ort
- Datum
- Betrag
- Steuerart
- Steuerjahr oder Zeitraum
- Zahlungsdatum
- Steuerkennziffer im Formular F24 (codice tributo)
- Gezahlter Betrag
- Grund der Erstattung
- Gründe
- IBAN
Häufige Fragen
- Innerhalb welcher Frist fordert man in Italien zu viel gezahlte Einkommensteuer zurück?
- Bei direkten Zahlungen von Einkommensteuern ist der Antrag bei sonstigem Rechtsverlust binnen 48 Monaten ab Zahlungsdatum zu stellen (Art. 38 des italienischen Präsidialdekrets Nr. 602/1973). Andere Steuern haben eigene Fristen: Mehrwertsteuer, Registersteuer und Gemeindesteuern wie IMU und TARI folgen anderen Regeln, und Gemeindesteuern werden bei der Gemeinde zurückgefordert. Bewahren Sie die F24-Quittung auf, die das Zahlungsdatum belegt.
- Was tun, wenn die italienische Steuerbehörde auf den Erstattungsantrag nicht antwortet?
- Nach 90 Tagen ohne Antwort entsteht eine stillschweigende Ablehnung, die beim Steuergericht erster Instanz (Corte di giustizia tributaria di primo grado) angefochten werden kann; gegen eine ausdrückliche Ablehnung ist die Klage binnen 60 Tagen ab Zustellung zu erheben (Art. 19 und 21 des italienischen Gesetzesvertretenden Dekrets Nr. 546/1992). Vor der Klage können Sie das Amt per PEC erinnern. Ab 1. Januar 2027 gehen diese Regeln in den Einheitstext über die Steuergerichtsbarkeit über.
- Lässt sich zu viel gezahlte Steuer stattdessen über die italienische Steuererklärung zurückholen?
- Oft ja, und das ist der einfachste kostenlose Weg: Ein Steuerguthaben aus der vorausgefüllten Erklärung 730 oder Redditi wird ohne Antrag erstattet oder verrechnet. Der Erstattungsantrag dient für Zahlungen, die die Erklärung nicht korrigiert, etwa ein doppelt bezahltes F24 oder eine Steuer, die irrtümlich jemand gezahlt hat, der sie nicht schuldete. In der Provinz Bozen nimmt die Behörde den Antrag auch auf Deutsch an, im Aostatal auch auf Französisch.
So können Sie dieses Dokument unterschreiben
- Ausdrucken und von Hand unterschreiben. Die Unterschriftszeilen im Dokument sind absichtlich leer – unterschreiben Sie dort mit Stift.
- Selbst signieren, mit einer qualifizierten elektronischen Signatur. Wenn Sie bereits eine QES haben – Evrotrust, B-Trust, StampIT, ZealiD oder einen anderen qualifizierten Anbieter von der EU-Vertrauensliste, auf Karte, USB-Token, in einer Smartphone-App oder in der Cloud –, erklärt unsere Signaturanleitung Schritt für Schritt, wie Sie genau diese Datei signieren, ohne sie ungültig zu machen. Schritt-für-Schritt-Hilfe und eine Prüfung, ob es geklappt hat
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