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Facture de petite entreprise selon le § 19 UStG (Allemagne)
Publié parDocMuse
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Un modèle de facture pour les petites entreprises qui ne facturent pas de TVA, avec la mention de l’exonération du § 19 de la loi allemande sur la TVA (UStG) exigée par le § 34a UStDV depuis 2025 : noms et adresses des deux parties, numéro fiscal ou de TVA, date, numéro de facture, biens ou services et total, plus conditions de paiement et avis de retard. Une petite entreprise réalise au plus 25 000 € de chiffre d’affaires l’an dernier et au plus 100 000 € cette année ; l’année du démarrage, la limite est de 25 000 €. Elle peut émettre durablement des factures papier et PDF, mais doit tout de même pouvoir recevoir des e-factures. En allemand.
- Pays d’utilisation : Allemagne
- Dernière mise à jour : 5 octobre 2026
Quand utiliser ce document
- Vous exercez en Allemagne sous le régime des petites entreprises et devez établir une facture sans TVA.
- Un client vous demande une facture, mais en tant que petite entreprise vous ne facturez pas la TVA.
- Vous venez de lancer une activité indépendante ou complémentaire et cherchez un modèle pour votre première facture.
- Vous voulez une facture avec la mention qui explique pourquoi aucune TVA n’y figure.
Ce que vous remplissez
Les informations demandées par le document.
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- Adresse postale du client (numéro et rue, code postal et ville)
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- Date de la livraison ou de la prestation (date ou période)
- Numéro fiscal (Steuernummer) ou numéro de TVA de l’entreprise
- Biens ou services : description, quantité, prix unitaire HT, remise éventuelle et montant
- Montant total
- Conditions de paiement
- Date d’échéance
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Aperçu
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Questions fréquentes
- Quelle mention une facture de petite entreprise allemande doit-elle porter depuis 2025 ?
- Depuis le 1er janvier 2025, le régime des petites entreprises est une exonération fiscale. La facture doit donc indiquer que l’exonération des petites entreprises du § 19 UStG s’applique à la prestation (§ 34a UStDV) ; les anciennes formulations comme « TVA non indiquée » ne conviennent plus tout à fait. N’indiquez pas de TVA : quiconque fait malgré tout figurer la TVA sur la facture la doit au centre des impôts (§ 14c UStG).
- Jusqu’à quel chiffre d’affaires le régime allemand des petites entreprises du § 19 UStG s’applique-t-il ?
- Depuis 2025, lorsque le chiffre d’affaires total n’a pas dépassé 25 000 € l’année civile précédente et ne dépasse pas 100 000 € l’année en cours. Si la limite de 100 000 € est franchie en cours d’année, l’exonération prend fin immédiatement, dès la prestation même qui la franchit ; à partir de là, vous émettez des factures avec TVA. L’année du démarrage d’une entreprise, la limite pour cette année est de 25 000 €, là aussi avec effet immédiat en cas de dépassement. Les modèles indiquant les limites d’avant 2025 sont périmés.
- Les petites entreprises en Allemagne doivent-elles émettre des factures électroniques ?
- Non. Les petites entreprises du § 19 UStG sont définitivement exemptées de l’obligation d’émettre des factures électroniques et peuvent continuer à utiliser ce modèle sur papier ou en PDF, mais en PDF à une autre entreprise seulement avec son accord. Elles doivent elles aussi pouvoir recevoir des factures électroniques, depuis le 1er janvier 2025. Elles peuvent en émettre volontairement.
Comment signer ce document
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- Signez-le vous-même avec une signature électronique qualifiée. Si vous disposez déjà d’une signature qualifiée – Evrotrust, B-Trust, StampIT, ZealiD ou tout prestataire qualifié inscrit sur la liste de confiance de l’UE, sur une carte, une clé USB, dans une application mobile ou dans le cloud –, notre guide de signature explique pas à pas comment signer ce fichier précis sans l’invalider. Aide pas à pas et vérification du résultat
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